Уведомление налоговой службы РФ об открытии счета в Израиле

Российский гражданин может открыть счет в банке Израиля, но об этом следует сообщить в ФНС РФ. Это правило применяется ко всем российским резидентам, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в другом государстве не менее 12 месяцев со статусом ВНЖ и временно проживающих в Израиле не менее 12 месяцев на основании получения рабочей или студенческой визы сроком действия не менее года.

Счета за пределами РФ

Российские граждане могут открыть счета в зарубежных банках как для личного пользования, так и для легального ведении коммерческой деятельности. 

Дебетовые счета

В соответствии с законом РФ физическое лицо может хранить свои денежные средства в иностранном банке и осуществлять следующие операции:

• переводить сумму взноса в соответствии с требованиями банка при открытии расчетного счета или вклада;
• получать проценты на остаток денежных средств, размещенных на этом счете;
• переводить на такой счет наличные деньги и полученные денежные средства в результате конверсии за счет средств, которые были зачислены на этот счет;
• получать возвращенные налоговые суммы, например, такс-фри.

Открытие счета в Израиле может занять как несколько недель, так и более 3-х месяцев. Выбранный банк лучше посетить лично, но можно воспользоваться услугами посредника, на которого потребуется оформить доверенность.

Брокерские счета

Для открытия брокерского счета нужно выбрать брокера и зайти на его сайт. Потребуется предоставить определенный пакет документов, включая фото паспорта, выписку с банковского счета о подтверждении источников дохода, подтверждение налогового резиденства. 

Среди основных требований, которые может предъявить брокер, является минимальная сумма депозита. Некоторые брокеры требуют уплаты специального «эксплуатационного сбора», размер которого определяется торговой активностью.

Нововведения 2022 года

В связи со сложившейся ситуацией в мире Указом Президента РФ внесены некоторые изменения по условиям пользования иностранными счетами. На данный момент запрещено на зарубежный счет российскому гражданину зачислять валюту от граждан других государств и россиян. Технически операции могут быть проведены, но они являются незаконными и наказываются штрафом в размере до 100% от суммы операции. Разрешено в качестве исключений принимать на зарубежный счет деньги от продажи квартиры в Израиле по договору купли-продажи, рубли со своих счетов в российских банках с последующей конвертацией в иностранную валюту. Также со своего израильского счета можно переводить валюту на счета иностранных банков дружественных стран, список которых утвержден Правительством РФ. Все движения по таким счетам должны быть отражены в налоговой декларации.

Отдельным пунктом необходимо отметить, как принимают переводы из России банки Израиля в условиях санкций:

• Банк Дисконт не принимает никакие переводы из РФ.
• Банк Leumi – принимает переводы из России от новых репатриантов, но на сумму не более 30 000 долларов.
• Многие банки Израиля принимают переводы из банков России, которые не попали в санкционный список. Среди них Тинькофф, Райффайзенбанк, Юникредит. 

Переводы из российских банков, не попавших под санкции, могут идти долго, поэтому будьте к этому готовы. В современных реалиях израильские банки неохотно принимают платежи из России, но ситуация может измениться в любой момент. Именно поэтому мы рекомендуем следить за информацией, размещаемой на сайте израильского банка, в котором у вас открыт счет. 

Порядок уведомления налоговой

Когда гражданин РФ открывает счет в российском банке, он не уведомляет об этом налоговую инспекцию, так как банк самостоятельно отправляет необходимые сведения. Иностранные банки не отчитываются перед ФНС России об открытии у них счета гражданином РФ, поэтому сделать это придется самостоятельно.

Физические лица

После того, как вы подписали договор с банком Израиля о размещении в нем своих личных средств и получили соответствующие справки, необходимо сообщить об этом в налоговую службу РФ. Сделать это нужно в течение 30 дней со дня открытия счета. Вариантов подачи уведомления несколько:

• личное посещение ФНС и передача документов;
• отправка уведомления заказным письмом почтой России с вложением описи;
• через официальный сайт ФНС.

Наиболее быстрый и простой вариант — через сайт ФНС, но придется создать личный кабинет и получить ЭЦП.

Юридические лица и ИП

На основании Ф№ №173 от 10.12.2003 года российские компании и ИП могут без каких-либо ограничений открывать счета в иностранных банках. Обязательным требованием является подача уведомления в ФНС об открытии такого счета, что нужно сделать в течение 30 дней со дня открытия счета. Также необходимо один раз в квартал сдавать отчет в налоговую службу о движении денежных средств на иностранном счете.

Исключения

Отчитываться перед налоговой службой РФ об открытии счета в израильском банке должны также резиденты РФ, не являющиеся налоговыми резидентами своей страны. К ним относятся физические лица, пребывающие на территории России 183 дня и менее в год. Но за открытие счета они должны отчитаться перед ФНС до 1 июня следующего после отчетного года. То есть, за открытие счета в иностранном банке в 2021 году налоговый нерезидент должен будет отчитаться до 1 июня 2022 года. Это правило основано на том, что только после истечении 183 дней станет понятно, является гражданин налоговым резидентом или нерезидентом.

Форма уведомления

Независимо от способы подачи уведомления в налоговую службу об открытии счета в израильском банке потребуется заполнить форму уведомления. В нее необходимо внести следующие данные:

• ИНН физического лица или КПП юридического лица;
• код подразделения налоговой службы, в которую подается уведомление;
• данные израильского банка, в котором открыт счет;
• корректировочный номер;
• личные данные владельца счета в иностранном банке с обязательным указанием адреса регистрации гражданина;
• тип счета — депозитный, сберегательный и пр.;
• тип заявителя;
• дата открытия счета, адрес банка и код банка SWIFT.

Вся предоставленная информация тщательно проверяется сотрудниками ФНС. Любые ошибки, исправления или несоответствия вызовут вопросы у представителей налоговой службы. Поэтому внимательно заполняйте форму и перед отправкой в ФНС проверьте еще раз на отсутствие ошибок. Скачать бланк уведомления вы можете у нас на сайте. Вам останется только заполнить необходимые поля и отправить в ФНС любым удобным для вас способом.

Как подать документы в налоговую

Передать в ФНС информацию об открытии счета в банке Израиля можно разными способами:

• лично посетить налоговую службу по месту регистрации в РФ и заполнить форму уведомления;
• отправить заказное письмо в налоговую службу;
• назначить доверенное лицо и передать через него сведения;
• зарегистрироваться на сайте nalog.ru, получить ЭЦП и отправить в электронном виде уведомление.

Дистанционный вариант — наиболее быстрый и простой способ открытия счета в зарубежном банке. Алгоритм действий следующий:

1. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС и перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
2. Найдите и выберете пункт «Информировать о счете в банке, который находится за пределами РФ».
3. Щелкните на первую сверху вкладку «Уведомить об открытии счета».
4. Перед вами появится форма уведомления, которую нужно заполнить.
5. После заполнения всех полей программа потребует ввести пароль к сертификату ЭЦП. Позаботьтесь заранее об ее получении. Сделать это можно также в разделе «Жизненные ситуации», выбрав пункт «Прочие ситуации» и затем пункт «Нужна электронная подпись». Выбирайте вариант хранения и отправляйте запрос. В некоторых случаях время обработки занимает полчаса, а в других несколько часов.

Если вы отправили документы, а потом поняли, что допустили ошибку или неточность, можно отменить запрос или исправить уведомление, отправив соответствующее сообщение. 

Как решить любую проблему в Израиле?

Собрали все советы в одном журнале

Скачать справочник

Какие будут последствия, если не сообщить в налоговую об открытии счета

Израиль входит в список стран, с которыми РФ обменивается налоговыми данными, поэтому ФНС в любом случае узнает о наличии счета в израильском банке у российских налоговых резидентов и нерезидентов. Если вовремя не подать уведомление об открытии такого счета, придется заплатить штраф:

• Для физических лиц — от 4 000 до 5 000 рублей. Если физическое лицо пропустило срок, но самостоятельно обратилось с подачей уведомления, то штраф составит от 1 000 до 1 500 рублей. В ситуации, когда наличие такого счета обнаруживает налоговая, штраф составит 4 000 — 5 000 рублей.
• Для юридических лиц штраф составит от 800 000 до 1 000 000 рублей.

При открытии счета в израильском банке не забывайте регулярно предоставлять отчетность. Если этого не делать, также последуют штрафные санкции. Так, физическое лицо, которые впервые нарушило сроки подачи отчета, штрафуется на сумму от 300 до 3 000 рублей. При повторных нарушениях сумма штрафа увеличивается и может составить 20 000 рублей. Юридические лица при нарушении сроков подачи отчетности в налоговую рискуют быть оштрафованными на сумму до 500 000 рублей. Все подобные нарушения ФНС России рассматривает как укрывательство от налогов, поэтому и меры в отношении таких лиц принимает соответствующие.