Налоговые консультации

Компания Israel Assist предоставляет консультационные услуги по налогообложению в Израиле. Далее мы подробно расскажем о том, какие основные налоги действуют в израильском государстве и какие льготы и привилегии положены для новых репатриантов.

Общие сведения о налоговой системе Израиля

Налоговая система государства Израиль строится по принципу резидентства. То есть граждане, постоянно проживающие на территории страны (183 и более дней в году), оплачивают фискальные платежи со всех источников дохода – израильских и зарубежных.

Нерезиденты обязаны платить налог только с доходов, полученных на территории Израиля. Система налогообложения двухуровневая, то есть фискальные платежи направляются в государственные и местные бюджеты.

В общую систему налогообложения входит Ведомство национального страхования. Страховой фонд формируется за счет отчислений из заработной платы наемных сотрудников и части доходов от занятий индивидуальной деятельностью.

Основные налоги для репатриантов

Основным налогом для физических лиц выступает подоходный. В Израиле он взимается по прогрессивной шкале с использованием ступенчатой системы вычислений. Это значит, что чем больше доход, тем выше применяемая ставка, а, следовательно, и величина НДФЛ.

Ступени подоходного налога в Израиле

В 2024 году применяются такие ставки:

1. Муниципальный – арнона. Им облагается владелец недвижимости либо человек, который арендует помещение на длительное время. Величина арноны зависит от площади жилья и муниципалитета. Средний размер – 200 шекелей.
2. На доход от сдачи недвижимости в аренду – минимальная ставка 31%.
3. На недвижимость. В израильском государстве не берется налог на недвижимость в случае ее дарения или получения в наследство. Действуют такие налоги на недвижимое имущество:

• Мас-рехиша – налог с покупателя объекта. Применяемая ставка – 8-10% от стоимости помещения, указанной в договоре.
• Мас шевах – налог с продавца. Оплачивается с прибыли от разницы между покупной и продажной стоимостью недвижимости.
• Мас рехуш – налог по ставке 1% на недвижимость, которой не пользуются.
• Хэтель хашбаха – налог с владельца земли. Начисляется в случае обновления (реконструкции) объекта, которое приводит к увеличению его стоимости. Перечисляется в местный бюджет при утверждении плана реконструкции.

Еще один вид фискальных платежей – это отчисления в Ведомство национального страхования. Каждый израильтянин, достигший возраста 18 лет, должен оплачивать страховые взносы по национальному страхованию и страхованию здоровья. Их размер зависит от уровня дохода плательщика.

Компания Israel Assist – эксперт по Израилю. В основе приоритетов нашей работы – комфорт и безопасность наших клиентов. Мы готовы предоставить всестороннюю профессиональную помощь для решения различных вопросов, возникающих после репатриации. В рамках абонентской поддержки мы оказываем сопровождение в продлении паспорта и водительского удостоверения, помогаем наладить взаимоотношения с больничной кассой, банком, Битуах Леуми и другими учреждениями. Мы решаем и другие финансовые, медицинские и бытовые задачи при минимальном личном участии с вашей стороны.

Налоговые льготы для репатриантов

Правительством Израиля разработана система льгот для новых репатриантов. С первого дня приезда в израильское государство и на протяжении 10 лет они могут пользоваться рядом налоговых привилегий:

1. Освобождение от уплаты налогов, предоставления декларации на доходы, полученные не из израильских источников. Льготный период – 10 лет.
2. Освобождение от уплаты налога на вклады в иностранной валюте. Льготный период – 20 лет. Важное условие – вклад в Израиле должен быть сформирован до момента репатриации.
3. Освобождение от уплаты налога с дохода от пенсии, получаемой за границей. Льготный период – 10 лет.
4. Льготные единицы по подоходному налогу. Каждый год размер льготных единиц меняется. В 2023 году – 2676 шекелей. Льготные единицы применяются так:
   • Первые год после репатриации — 1 единица;
   • Следующие 18 месяцев — 3 единицы;
   • С 2,5 по 3,5 год после репатриации — 2 единицы;
   • С 3,5 по 4,5 год после репатриации — 1 единица.
5. Уменьшение размера НДС при покупке первого автомобиля. Льгота действует в первые 3 года после репатриации.

Кроме того, репатрианты получают освобождение от уплаты страховых взносов по национальному страхованию и страхованию здоровья на 6 месяцев (при определенных обстоятельствах на 12 месяцев) с момента прибытия в страну.

«Подводные камни» налоговой системы Израиля для репатриантов

Репатрианты должны понимать свой статус плательщика в отношении налоговой инспекции и Ведомства национального страхования. Если рассматривать правила взимания налогов со стороны Мас ахнаса, то на первые 10 лет жизни в стране репатриантам предоставлен настоящий «налоговый рай» – можно не сдавать декларацию и не платить налоги с доходов, полученных за границей.

Страховые взносы в Битуах Леуми обязаны платить все граждане, имеющие статус «Житель Израиля». То есть, по окончании льготного периода ведомство начинает начислять налог, даже если в этот момент репатриант вернулся в страну исхода. Неуплата взносов ведет к начислению штрафов и пени. Но от выплат освобождаются люди, которые живут в Израиле меньше, чем 183 дня в году. Поэтому, если вы собираетесь на длительное время покинуть Израиль, не думаете переносить сюда центр своих жизненных интересов, то нужно уведомить об этом Ведомство национального страхования.

Чем может помочь обращение в нашу компанию

Эксперты компания Israel Assist помогут вам разобраться во всех тонкостях налоговой системы Израиля. Наша консультационная поддержка выражается:

• В контроле резидентского статуса. Это поможет избежать штрафов со стороны Битуах Леуми.
• Предоставлении информации о положенных новым репатриантам льготах и привилегиях, а также обязательствах, которые возникают после получения израильского гражданства.
• Налоговых консультациях для ведения бизнеса.

Как решить любую проблему в Израиле?

Собрали все советы в одном журнале

Скачать справочник

Компания Israel Assist – это команда профессионалов. Наши специалисты знают все нюансы израильского законодательства и работы государственных учреждений.