Преимущества Керен Иштальмут

Название «Керен Иштальмут» (на иврите — קרן השתלמות) переводится как «фонд обучения» или «фонд развития». Изначально эта программа предназначалась для тех, кто хочет накопить деньги на учёбу или на повышение квалификации. Сегодня область применения Керен Иштальмут значительно расширена. Это уникальная инвестиционно-накопительная программа, которой могут воспользоваться работающие по найму (сахир) и индивидуальные предприниматели (ацмаи).

Если человек является наёмным сотрудником, то накопительный счёт ему может открыть работодатель. Индивидуальные предприниматели, или ацмаи, открывают себе счёт самостоятельно. В первом случае взносы составляют 10% от зарплаты до уплаты налогов: 7,5% вносит работодатель, а 2,5% — работник. Часть, которая уплачивается работодателем, освобождена от уплаты налогов.

ИП (самозанятые) могут вносить на счёт Керен Иштальмут 7% своего дохода, которые тоже не облагаются налогом. Однако, в обоих случаях существует верхняя планка на размер этих взносов.

Для самозанятых безналоговый потолок составляет 19 920 шекелей в год. Их можно переводить на счёт как помесячно, так и единоразово.

Керен Иштальмут в некотором смысле походит на пенсионный сберегательный счёт, однако последним вы сможете воспользоваться только по достижении возраста выхода на пенсию. А получить налоговые льготы от «купат гемель» (сберегательного фонда) можно только с 60 лет. Чтобы получать прибавку к пенсии, средства в купат гемель нужно накапливать не менее 10 лет, и снять их все разом невозможно. Керен Иштальмут лишён таких недостатков, хотя у него тоже есть некоторые ограничения.

Преимущества Карен иштальмут для физических лиц

Керен Иштальмут — это удобный инструмент для долгосрочных сбережений и инвестиций. С его помощью можно вкладывать средства в различные направления — фондовый рынок, государственные облигации и так далее — и самостоятельно выбирать степень риска. Можно менять инвестиционные портфели, можно переходить из одной компании в другую. Прибыль, заработанная на бирже, освобождена от налогов, и это — существенный плюс, потому что в других случаях нужно платить 25 процентов.

Ещё одно преимущество Керен Иштальмут — это возможность взять кредит по низкой ставке под обеспечение своего вклада. Обычно применяется ставка «прайм минус половина». «Прайм» — это ставка, по которой израильские банки получают средства от Центрального банка, и она равна базовой учётной ставке + 1,5%. По состоянию на май 2023 года учётная ставка составляет 4,5%. Таким образом, «прайм» — это 6% на сегодня (4,5% + 1,5%), а ставка «прайм минус половина» — это 3%.

Кредит можно взять на сумму от 40% до 80% средств, хранящихся на счёте Керен Иштальмут. Скажем, если у вас на счёте 100 000 шекелей, и они приносят 5% дохода в год, то вы можете взять в кредит 50 000 под 3% и при этом всё равно останетесь в плюсе.

Налоговые преимущества для предпринимателей

Индивидуальные предприниматели, или ацмаи, могут использовать два вида налоговых льгот для Керен Иштальмут:

• До 4,5% от дохода или 12 150 шекелей (меньшая из этих двух сумм) не облагается подоходным налогом;
• 19 920 шекелей, внесённых на счёт Керен Иштальмут, не облагаются налогом на прирост капитала.

Теперь о том, что касается налога на прирост капитала. Если предприниматель вносит на свой счёт Керен Иштальмут до 19 920 шекелей в год, то он не будет платить налоги на прибыль (25%) с этой суммы, когда решит вывести средства со счёта. При этом часть этих взносов можно также использовать в качестве налогового вычета. То есть, если доход составил 200 000 шекелей, и предприниматель положил на счёт 19 920 ₪, то 9 000 ₪ будут освобождены от уплаты НДФЛ.

На какой период можно открыть

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, необходимо накапливать средства на счёте Керен Иштальмут не менее 6 лет. После этого их можно снять — все сразу или только часть. Однако, если вывести со счёта хотя бы один шекель, то пополнять его будет уже нельзя. Но проценты на счёте продолжат накапливаться. Поэтому в Израиле люди часто имеют несколько таких счетов.

Можно ли оставить деньги на счёте по прошествии 6 лет и продолжать пополнять его? Да, можно. Более того, депозиты с такого счёта разрешается снимать уже в любое время.

А что будет, если снять средства до истечения 6 лет? Тогда со средств, перечисленных работодателем, будет удержан налог по максимальной ставке: на сегодня она составляет 47%. Однако, если на счёт переводились средства сверх лимита, то их можно снять без дополнительного налога, потому что он уже был уплачен.

Есть ещё ряд случаев, когда разрешается снимать деньги со счёта Керен Иштальмут раньше, чем через 6 лет:

• Если средства нужны на образовательные цели (из можно снять через 3 года);
• При наступлении пенсионного возраста;
• Если у человека есть более старый счёт (применимо только к наёмным сотрудникам).

Подробнее остановимся на последнем примере. Дело в том, что счета Керен Иштальмут не переносятся и не объединяются при смене работы, поэтому у человека может образоваться несколько таких счетов. В этом случае можно вывести деньги из нового фонда, который открыт менее 6 лет, но это возможно лишь при условии, что из старого фонда деньги не выводились.

Как пополнять

Прежде всего, нужно открыть счёт Керен Иштальмут.

Можно обратиться к ним напрямую или воспользоваться услугами лицензированного страхового агента, которого вам предоставит компания Israel Assist. Мы не только поможем вам составить и оформить договор на иврите, но и предоставим профессиональные консультации по выбору финансовой стратегии и инвестиционного портфеля.

Обязанность по перечислению средств для наёмных сотрудников берёт на себя работодатель. Сотрудники подают ему заявление с наименованием фонда, в который нужно перечислять средства. Самозанятые могут действовать двумя способами:

• Внести единоразовый депозит вручную;
• Настроить регулярные ежемесячные отчисления.

В первом случае достаточно заполнить онлайн-форму на сайте инвестиционной компании и произвести банковский перевод. Во втором случае заполняется заявка на использование прямого дебетования, то есть, списания со счёта предпринимателя на счёт инвестиционной компании, и настраивается «аршаа» (הרשאה) — доступ к прямому дебету на банковском счёте.

Нужно отметить, что если человек одновременно является и предпринимателем (ацмаи), и наёмным сотрудником (сахир), то он может вносить деньги на счёт как ацмаи, даже если уже имеет Керен Иштальмут, открытый работодателем. Однако налоговые вычеты в этом случае будут суммироваться.

Ограничения

Как вы уже поняли, открывать счёт Керен Иштальмут могут только работодатели для своих наёмных сотрудников или самозанятые / индивидуальные предприниматели. Это — главное ограничение данной программы.

Несмотря на то, что вклады Керен Иштальмут не облагаются НДФЛ и налогом на прирост капитала в сумме 25%, эта льгота распространяется только на определённую сумму: не более 19 920 шекелей для самозанятых в год и не более 1 178,40 шекелей в месяц для работодателей.

Керен Иштальмут — это действительно очень удобное средство для инвестирования и накопления. Достаточно сказать, что 88% израильских компаний в секторе высоких технологий предлагают его своим сотрудникам. Однако, если просто перечислять на свой счёт деньги, не задумываясь об инвестиционном портфеле, то такая стратегия принесёт минимум дохода.

Компания Israel Assist может предложить вам помощь в управлении счётом Керен Иштальмут. Наши финансовые эксперты изучают и сравнивают предложения от разных фондов, чтобы обеспечить наибольшую доходность для вашего капитала. Мы будем постоянно отслеживать состояние вашего счёта, чтобы максимизировать прибыль от инвестиций.

Каждый клиент фонда Керен Иштальмут платит комиссии за управление активами (דמי ניהול מחיסכון / מצבירה) и за управление инвестициями (דמי ניהול השקעות). Благодаря знанию рынка и навыкам ведения переговоров мы поможем вам получить более низкие комиссии и более выгодные условия. Ваши деньги будут действительно работать на вас.